velikol.ru
1

Содержание

Введение 1

1. Организационно-правовые основы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 2

1.1 Законодательное регулирование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 2

2. Расчетные операции банка с юридическими лицами 3

2.1 Порядок открытия и закрытия счетов юридических лиц 4

2.3 Расчетные документы 4

3. Кассовое обслуживание юридических лиц 5

3.1 Операции по приему наличных денег 6

Заключение 7

Список использованной литературы 8


Введение



Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц играет важную роль, как в деятельности самих кредитных организаций, так и юридических лиц.

Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

Таким образом, целью данной работы является изучение расчетно-кассового обслуживания юридических лиц. И исходя из цели, определены задачи:

- рассмотрение организационно-правового регулирования данного вопроса;

- изучение порядка осуществления расчетных операций с юридическими лицами;

- определение порядка кассовых операций с юридическими лицами.

Методологическо-информационной основой работы послужили такие источники, как: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБР, а также работы авторов, Белоглазовой Г.Н., Бреславцевой Н.А., Ляховского В.С. и другие источники.

^

1. Организационно-правовые основы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

1.1 Законодательное регулирование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц



Регулирование расчетов осуществляется на основании гражданского кодекса Российской Федерации частью второй от 26.01.1996 №14-ФЗ. Глава 45 «Банковский счет» рассматривает вопросы заключение договора на открытие счета, распоряжение средствами, находящимися на счете, начисление процентов, списание денежных средств со счетов и т.д. Глава 46 «Расчеты» регулирует вопросы применения расчетов с гражданами и юридическими лицами, а также формы расчетов.1

Следующим нормативным документом является ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1, который раскрывает понятие кредитной организации, структуры банковской системы в целом. Пункт 5 закона определяет операции банков.2

В своей деятельности по организации кассовых операций банк руководствуется Положением ЦБР от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Данное положение устанавливает порядок ведения кассовых операций при совершении банковских операций и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной наличности и ценностей для кредитных организаций, действующих на территории Российской Федерации. В разделе 2 данного положения рассмотрен порядок совершения операций с наличными деньгами, а именно прием и выдача наличных денег организациям.3

………………..
^

2. Расчетные операции банка с юридическими лицами



Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по пра­вилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при от­сутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договорен­ности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, приня­тыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего опера­ционного дня после получения соответствующего платежного докумен­та. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организа­ция, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по офи­циальной процентной ставке Банка России.4
^

2.1 Порядок открытия и закрытия счетов юридических лиц



Гражданским кодексом Российской Федерации в пункте 1 статьи 846 установлено, что клиенту счет в банке открывается на основании договора банковского счета, условия которого согласованы сторонами. Каждый банк разрабатывает для себя в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами определенную форму договора банковского счета, по которой и заключается договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся с просьбой открыть ему счет в данном банке.5

Банковские счета – это расчетные, текущие счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и предпринимателей.

……………
^

2.3 Расчетные документы



Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Таким образом, при совершении безналичных операций могут использоваться следующие расчетные документы: платежное поручение формы № 0401060; платежное требование формы № 0401061; инкассовое поручение формы 0401071; заявление на аккредитив формы № 0401063.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93.

…………..
^

3. Кассовое обслуживание юридических лиц



Кассовые операции - операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств. Более широко кассовые операции можно опре­делить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.6

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.7
^

3.1 Операции по приему наличных денег



Прием наличных денег от предприятий и организаций производится в основном при личной явке клиента, в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня и после операционного дня.

Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению, клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет данного клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документа, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, номер документа, символ кассовых оборотов, и передает подписанное им объявление в приходную кассу.

…………………

Заключение



Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Законодательное регулирование расчетно-кассового обслуживания основано на федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Гражданском кодексе, Положениях ЦБР «О безналичных расчетах в РФ», «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях» и других документах.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего опера­ционного дня после получения соответствующего платежного докумен­та.

В работе также было рассмотрено понятие безналичных расчетов, перечислены основные формы таких расчетов и расчетные документы.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Так, в соответствии с положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» были рассмотрены порядок внесения наличных средств на счета в банки юридическими лицами, порядок их снятия.

И как не мене важная часть работы, это организация контроля банков за соблюдением кассовой дисциплины юридическими лицами. При выявлении нарушений применяются меры в соответствии с законодательством российской Федерации.

^

Список использованной литературы





  1. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика. 2004. – 384с.

  2. Бреславцева Н.А., Калтырина А.В. Организация кассовых операций. И. ПРИОР. 2004.-208с.

  3. Гориянова И.Н. Документы, необходимые для открытия расчетного счета. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2005. - №9

  4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2 от 26.01.1996 №14-ФЗ

  5. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.— М.: Финансы и статистика, 2004.— 464 с.

  6. Кивенко Е.Б.        Расчеты между банком и его клиентом как особая форма безналичных расчетов // Бухгалтерия и банки. - 2003. - №6. - С.37-42.

  7. Королев Д. М.       Модель кассовых операций// Банковские технологии. - 2003. - № 10. -  С. 33-37.

  8. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: КноРус. 2005. – 272 с.

  9. Ляховский В.С. Справочник по расчетно-кассовым операциям коммерческого банка.М.: Гелиос. 2004. – 616с.

  10. Парфенов К.       Безналичные формы расчетов // Бухгалтерия и банки. - 2004. - № 6. -  С. 14-30.

  11. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (с изм. 1.06.2004)

  12. Положение ЦБР от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» ( от 31.10.2002)

  13. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (11.06.2004)

  14. Челноков В. Банки и банковские операции. М.: Высшая школа. 2004. – 291 с.

  15. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1 (с изм. от 30.12.2004)



1 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2 от 26.01.1996 №14-ФЗ

2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1 (с изм. от 30.12.2004)

3 Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (с изм. 1.06.2004)

4 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.— М.: Финансы и статистика, 2004.— 464 с.

5 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2 от 26.01.1996 №14-ФЗ

6 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.— М.: Финансы и статистика, 2004.— 576 с.

7 Королев Д. М.       Модель кассовых операций// Банковские технологии. - 2003. - № 10. -  С. 33-37.